现有的7种主要养老保障制度模式

现有的7种主要养老保障制度模式

1）德国模式。1889年德国建立了第一个养老社会保险制度，是国家强制的公共退休金制度，是社会养老保险的经典模式。资金来源于雇主和雇员共同供款，在责任上采取的是既定给付，养老金收入通常是根据一个特定的公式计算出来的，支付的风险由制度承担；在财务上采用的是现收现付制度，工作人口的社会保险税用于支付退休金；养老保险基金由政府获准政府机构集中管理，投资方面有严格规定，通常只用于购买国债。这种制度具有很强的收入再分配功能，反映了政府对社会经济生活的积极干预态度。

2）加州模式，即美国各州公务员退休金计划模式。这种制度是公共退休金制度，在管理上是集中管理，在给付上是按公式计算的DB计划，与德国不同，在财务上是积累制度，基金是实行市场化运作；立法确保基金的独立性，由一个专门的委员会确定基金的投资管理政策，政府实施谨慎性监督，有助于基金保值增值。

3）新加坡模式，即公积金制度(单独账户)。这种制度是20世纪50年代建立的强制个人账户积累制度。个人养老金完全来自其个人账户的积累，政府只提供最低收益率保证和税收优惠；个人账户资产完全属于个人，在其死亡后可由子女继承；政府掌握基金，制定严格投资政策，由特定机构进行集中管理投资，大部分投资于国债。

4）智利模式，即强制性个人储蓄养老制度。雇员工资的10%进入个人账户，雇员自由选择专门的基金管理公司进行投资，政府实行严格监管制度。与新加坡模式的区别在于其个人自主选择投资的分散管理模式。

5.、6）混合模式。在所有制上是公共退休金制度和个人账户制度的混合；在财务上是现收现付制度和积累制度的混合；在责任上是既定给付和既定供款的混合。第五种模式，个人账户没有真实积累，是名义账户制度。代表国家有 瑞典，意大利，波兰，拉脱维亚，蒙古和吉尔吉斯斯坦等国家。以中国的基本养老保险为代表的是一种混合模式。与名义账户不同的是个人账户实施的是基金积累制度，智力的一些邻国如阿根廷、墨西哥等国也采用了这一模式，在中国我们呈其为社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度。

7）职业养老金计划。是第二支柱，是私人部门的养老保险制度，有强制性（澳大利亚和瑞士）和非强制性（美国）之分。美国制度既有既定供款计划（DC）和既定给付计划（DB）之分,前者以401（k）计划最著名。

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